¿Vendes cursos online y te preguntas si debes aplicar IVA, emitir factura o ticket, o cómo afecta que tu cliente esté en otro país? 🚀
Aquí te explicamos de manera sencilla cómo gestionar la facturación de tu negocio de formación digital en España, aunque recuerda que cada caso puede variar y lo mejor es revisar tu situación específica con nuestro equipo de expertos.
¿Curso online grabado o en directo?
Antes de entrar en los detalles de facturación, es fundamental entender qué tipo de curso ofreces, porque eso determina cómo se aplica el IVA y la normativa aplicable.
Lo primero es diferenciar tu modelo de curso:
- Curso grabado o automatizado → se considera servicio electrónico y suele aplicarse IVA según la normativa europea.
- Curso en directo con profesor → se considera enseñanza y podría estar exento de IVA en España si cumple requisitos educativos (art. 20.9 Ley del IVA).
👉 La mayoría de academias y negocios online que venden cursos grabados aplican IVA como servicio electrónico, pero es importante evaluar tu caso concreto.
¿Tengo la obligación de emitir factura para mi curso online?
Antes de listar cómo se aplica, conviene recordar que todas las ventas de servicios online tienen obligación de facturación, aunque la forma y los datos específicos pueden variar según tu tipo de cliente.
En España, los autónomos y empresas están obligados a emitir factura por cada venta (Real Decreto 1619/2012).
- Factura completa → siempre.
- Factura simplificada o ticket → solo en ciertos sectores (hostelería, transporte o ventas físicas al por menor). No aplica a cursos online.
💡 Un PDF enviado por email se considera válido como factura electrónica. Aun así, la forma exacta puede depender de tu negocio y clientes, por eso es recomendable revisarlo con un especialista.
Cómo facturar el IVA en cursos online según el cliente
Antes de entrar en los casos específicos, es útil comprender que el IVA depende de la localización del cliente, el tipo de curso y si es particular o empresa.
1. Clientes en España 🇪🇸
- Particulares (B2C): generalmente con IVA 21%.
- Empresas/autónomos (B2B): también suele aplicarse IVA 21%.
2. Clientes en la Unión Europea 🇪🇺
- Particulares (B2C): se aplica el IVA del país del cliente vía OSS (One Stop Shop).
- Empresas/autónomos con NIF-IVA válido (VIES): factura sin IVA, aplicando la inversión del sujeto pasivo y presentando el modelo 349.
3. Clientes fuera de la UE 🌎 (Latinoamérica, EEUU, etc.)
- Particulares y empresas: normalmente factura sin IVA, como exportación de servicios.
⚠️ Cada situación puede tener matices: la localización del cliente, el tipo de curso y la forma de prestación del servicio influyen en cómo se debe facturar y qué impuestos aplicar.
Ejemplos de factura para academias online
Antes de ver ejemplos concretos, recuerda que cada factura puede necesitar ajustes según tu cliente y tu modelo de curso, por lo que estos son solo modelos orientativos.
🔹 Ejemplo 1: Particular en España
Factura Nº: 001
Fecha: 10/09/2025
Proveedor: Nombre Autónomo / Empresa – NIF – Dirección
Cliente: Juan Pérez – DNI – Dirección
Descripción: Acceso a curso online “Marketing Digital”
Base imponible: 100 €
IVA (21%): 21 €
TOTAL: 121 €
🔹 Ejemplo 2: Empresa en Francia con NIF-IVA válido
Factura Nº: 002
Fecha: 10/09/2025
Proveedor: Nombre Autónomo / Empresa – NIF – Dirección
Cliente: Société Exemple – FR123456789 – Dirección
Descripción: Acceso a curso online “Marketing Digital”
Base imponible: 100 €
IVA: 0 € (inversión del sujeto pasivo)
TOTAL: 100 €
Nota: Operación intracomunitaria. Modelo 349.
🔹 Ejemplo 3: Cliente en México
Factura Nº: 003
Fecha: 10/09/2025
Proveedor: Nombre Autónomo / Empresa – NIF – Dirección
Cliente: Carlos López – RFC – Dirección
Descripción: Acceso a curso online “Marketing Digital”
Base imponible: 100 €
IVA: 0 € (exportación de servicios)
TOTAL: 100 €
Resumen rápido de la guía de facturación para academias online
Antes de resumir, recuerda que cada caso puede requerir un análisis individual, por lo que esta guía sirve como referencia general.
- Factura siempre, no ticket.
- IVA 21% en España (generalmente).
- IVA del país del cliente (OSS) en la UE para particulares.
- Sin IVA en la UE si es empresa con NIF-IVA válido.
- Sin IVA fuera de la UE.
⚠️ Cada caso puede requerir ajustes según tus clientes y tipo de curso, por eso es recomendable revisarlo individualmente con un experto.
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